统一大市场建设进程加快 税收营商环境持续优化

统一大市场建设进程加快 税收营商环境持续优化

去年新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元

　　国家税务总局日前在国务院新闻办举行的市场税收税收服务高质量发展新闻发布会上公布，2023年，建设进程加快税务部门全年组织各项税费收入31.7万亿元（已扣除出口退税，营商优化未扣除出口退税为33.5万亿元）。环境

　　其中，持续税收收入15.9万亿元，市场税收社保费收入8.2万亿元。建设进程加快2023年，营商优化全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元，环境有效助力稳定市场预期、持续提振市场信心、市场税收激发市场活力。建设进程加快

　　经济高质量发展亮点多

　　“消费活力不断释放，营商优化商品和服务消费增长均在10%左右。环境”国家税务总局新闻发言人、持续办公厅主任黄运在发布会上介绍了2023年税收大数据反映出我国经济高质量发展中的诸多亮点。

　　据黄运介绍，增值税发票数据显示，2023年，商品消费和服务消费销售收入同比分别增长11.4%和9%。其中，服装、化妆品零售同比分别增长18.3%和14.5%；游乐园、住宿服务、餐饮服务增长较快，增速分别为69.5%、26.3%和19.6%。

　　除了消费活力不断释放以外，税收大数据反映我国经济高质量发展的诸多亮点还包括以下几个方面。

　　企业创新投入持续加力，申报研发费用加计扣除金额同比增长13.6%。企业所得税预缴申报数据显示，2023年前三季度，全国企业申报享受研发费用加计扣除金额1.85万亿元，其中制造业企业受益最广，享受加计扣除政策金额占比为58.9%。

　　创新产业加快成长，高技术产业销售收入同比增长9.8%。增值税发票数据显示，2023年，高技术产业销售收入保持较快增长，占全国企业销售收入比重较2022年提高0.5个百分点，且逐年提升，表明近年来创新产业产出成效显著。

　　高端制造创新突破，装备制造业占制造业比重提高至44.8%。增值税发票数据显示，2023年，装备制造业销售收入同比增长6.4%，较制造业平均增速高2.9个百分点，占制造业比重较2022年提高1.2个百分点。其中，电动载人汽车、锂离子蓄电池、太阳能电池“新三样”产品相关行业销售收入合计同比增长22.4%。

　　数实融合加快推进，数字经济核心产业销售收入占全部销售收入比重达12.1%。增值税发票数据显示，2023年，数字经济核心产业销售收入同比增长8.7%，较2022年提高2.1个百分点；全国企业采购数字技术同比增长10.1%，较2022年提高3.2个百分点，反映数实融合加快推动数字产业化、产业数字化进程。

　　统一大市场建设进程加快，省际贸易额占全国贸易总额比重提高至42.7%。增值税发票数据显示，2023年，衡量国内各省份之间贸易联系紧密度的省际贸易额同比增长5.9%，占全国总贸易金额比重较2022年提高0.5个百分点，而且呈逐年提升的态势，反映经济内循环更加顺畅。

　　三大动力源地区带动作用增强，销售收入占全国比重提高至54.1%。增值税发票数据显示，2023年，京津冀、长三角、珠三角三大动力源地区经济总体呈现较快发展态势，销售收入合计同比增长5.4%，占全国销售收入比重较2022年提高0.3个百分点。

　　产业绿色转型持续推进，高耗能制造业占制造业比重降至30.7%。增值税发票数据显示，2023年，工业企业绿色化投入增长较快，购进环保治理服务同比增长17.7%。同时，高耗能制造业占制造业比重较2022年下降1.5个百分点。

　　外资企业利润再投资稳定增长，享受递延纳税的再投资金额达1412亿元。企业所得税申报数据显示，2023年，外资企业境外投资者享受递延纳税的再投资金额同比增长0.8%。自2018年实行外商利润再投资暂不缴纳预提所得税优惠政策以来，外商累计享受递延纳税的再投资金额已达6603亿元。

　　社会保障更加有力，社会保险费收入突破8万亿元。税务部门数据显示，2023年，社会保险费收入达8.2万亿元，缴费服务人数超过13亿，有效助力具有鲜明中国特色、世界上规模最大的社会保障体系建设。

　　税费服务助力经济发展

　　国家税务总局副局长饶立新表示，回首2023年，全国税务系统牢牢把握服务高质量发展这一要务，聚焦主责主业，忠诚履职担当，有效发挥了税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

　　一是依法依规组织税费收入，着力夯实财力保障基础。牢记“为国聚财、为民收税”神圣使命，扛牢保障国家财力的“主力军”职责。2023年，全年组织各项税费收入31.7万亿元（已扣除出口退税，未扣除出口退税为33.5万亿元），其中，税收收入15.9万亿元，社保费收入8.2万亿元。

　　二是落实落细税费优惠政策，着力推动经济回升向好。税务部门积极参与税费优惠政策的研究制定，认真履行税费优惠政策落实主责，自2023年7月国务院延续优化完善税费优惠政策以来，全国税务系统累计开展政策精准推送超6.7亿户（人）次，从“政策找人”到“政策落地”全环节提升税务行政效能。2023年，全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元，有效助力稳定市场预期、提振市场信心、激发市场活力。

　　三是持续优化办税缴费举措，着力改善税收营商环境。连续第十年扎实开展“便民办税春风行动”，先后分五批推出系列便民办税缴费服务举措，聚焦中小微企业等民营经济主体推出一系列针对性服务措施，不断提升税费服务的精细化、智能化、个性化水平。同时，联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动，组织开展中小企业服务月、服务季活动，累计开展走流程听建议、税费服务体验师等活动1万多场次。

　　四是切实提升税收监管能力，着力维护市场经济秩序。持续健全以动态“信用+风险”为基础的新型税务监管体系，对高风险行业开展专项整治，充分发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门常态化打击涉税违法犯罪工作机制作用，依法查处虚开骗税等涉税违法案件，挽回各类税款损失1810亿元，并加大典型案件曝光力度，有效维护公平公正的经济税收秩序。

　　五是加快推进智慧税务建设，着力提升税费治理效能。深入贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治取得新进展，深化拓展31项税收征管改革措施，一体推进智慧税务建设，特别是电子发票服务平台在全国上线、全面数字化的电子发票试点持续深化、新电子税务局上线扩围等，税费征管数字化升级和智能化改造迈上新台阶。

　　六是深化国际税收交流合作，着力服务高水平对外开放。加强税收多边合作平台建设，不断完善“一带一路”税收征管合作机制，主办税收征管数字化高级别国际研讨会，创建并正式发布“税路通”跨境税收服务品牌，持续拓展我国税收协定网络至114个国家和地区，更好服务“走出去”和“引进来”。

　　完善政策提升服务质效

　　黄运表示，2023年，国家激励企业加大研发投入的税收优惠政策不断加码，政策落实更加精准，政策效应逐步显现，真金白银的减税降费红利有效增强了企业研发投入的信心和底气，为企业创新发展注入更大动能。

　　当前，2023年度企业所得税汇算工作正在有序推进中。据黄运介绍，从2023年企业所得税预缴申报情况看，企业累计享受研发费用加计扣除金额1.85万亿元，同比增长13.6%，其中制造业企业享受加计扣除金额1.1万亿元，占比近六成。

　　全联并购公会信用管理委员会专家安光勇对中国商报记者表示，我国的税收政策在当前经济形势下需要更加灵活，更具适应性，同时需要考虑到经济、社会和国际环境的多重挑战，以支持经济的稳定和长期发展。

　　“下一步，税务部门将按照中央经济工作会议部署要求，认真落实支持科技创新的税费优惠政策，不断提升政策享受的便利化水平，更好地助力高水平科技自立自强和企业创新发展。”黄运说。

　　IPG中国区首席经济学家柏文喜认为，税收服务是税收工作的重要组成部分，应该注重提升服务质量，加强纳税人满意度调查，及时解决纳税人遇到的问题和困难，提供更加便捷、高效的税务服务。税收政策应保持稳定性和可预期性，避免频繁调整和变动，以便纳税人能够更好地规划和预测自己的税务情况，减少不确定性。

　　“税收环境的优化对于税收服务高质量发展至关重要。”柏文喜建议，加强税收法规的透明度和可理解性，减少税收风险和争议，提高税收征管的效率和公正性。此外，还要加强税收宣传和教育，这对于提高纳税人的税收意识、增强纳税人税收遵从度非常重要。

　　科创中国高丞乡创专业服务团团长孙文华建议，继续完善税收优惠政策体系，加大对创新创业、绿色发展、脱贫攻坚等领域的支持力度，以促进国民经济高质量发展。

　　安光勇表示，税收政策需要更加注重吸引外资和留住企业，这可能包括提供税收优惠和简化税收程序，以增强中国市场的吸引力。

　　据介绍，2024年，税务部门将继续发挥拓展“税路通”服务品牌矩阵效应，进一步加大国别（地区）税收政策研究力度，帮助“走出去”企业用好税收政策工具，全面落实外商投资企业相关税费优惠政策，为高水平对外开放贡献税务力量。(记者 杨宏生)

　　转自：中国商报

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